Muitas organizações buscam incansavelmente o lucro, mas esquecem que na verdade o foco deve ser o caixa.
Dentro dos conceitos da Gestão Estratégica, essa afirmação está longe de ser usual. Quer saber por quê? Acompanhe!
O que é lucro?
Podemos interpretar o lucro como um número importante mas ainda não realizado, ou seja, no momento atual, pagar e receber a vista é um sonho bem distante, o crediário lidera as vendas do atacado e do varejo, ai mora o perigo, o lucro é um numero que está na mão dos seus clientes e se eles não te pagaram, ficará só a expectativa. Outro fator importante é o seu estoque, caso a sua empresa resolva comprar muita mais que consome, aproveitando uma promoção por exemplo, esse numero referente as compras não será representado no lucro, ai muitas organizações podem quebrar gerando lucros altos, isso mesmo, um fenômeno muito comum. Entenda que as compras são ativos e não custos, isso fará um grande diferença!
Qual a importância do Fluxo de Caixa?
Um dos principais indicadores por regime de caixa, capaz de referenciar até mesmo a única chance que uma empresa possui de gerar dinheiro é o Fluxo de Caixa Operacional Líquido (FCOL).
Mas por que será que ele é tão importante?
Trata-se do resultado de uma classificação de plano financeiro. Para obtê-lo, a empresa deve se utilizar do conceito de atividades como operacionais, investimentos e financiamentos, separando o dinheiro em grupos de análise.
É importante ressaltar que quando falamos sobre fluxo de caixa, a operação é o dado mais importante. As outras atividades de investimento e financiamento também são consideradas no modelo, mas a diferença das entradas e saídas operacionais é que gera o indicador mais relevante que o Lucro, é o chamdado FCOL (Fluxo de Caixa Operacional Líquido).
Fluxo de Caixa Operacional Líquido x Lucro Líquido: qual o mais importante?
Como pudemos ver, as contas de fornecedores, energia elétrica, salários, entre outras informações, serão todas operacionais.
Assim, caso o indicador (Fluxo de Caixa Operacional Líquido) seja negativo, significa, por exemplo, que as entradas operacionais foram insuficientes para a cobertura das saídas também operacionais.
Dessa forma, cabe à empresa promover melhorias, como a revisão da sua política de prazos de recebimentos e de pagamentos. Caso permaneça negativo por 6 meses, o caixa demonstrará insolvência. Por outro lado, caso obtenha um resultado positivo durante esse mesmo prazo, é sinônimo de que a empresa conseguirá sustentar sua estrutura mesmo com o caixa negativo. Por isso, podemos dizer que analisar o Fluxo de Caixa Operacional Líquido é mais importante do que a análise do Lucro Líquido.
E lembre-se: Lucro é um número técnico. Caixa é um número efetivo!
Fonte: E-book Valury “30 passos para melhorar o caixa da sua empresa” (Passo 18).
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